破产清算中个人财产处置：法律规则与实务操作指南

　　随着深圳、浙江等地个人破产制度的试点推进，个人债务人如何在破产清算中合法处置财产成为焦点。根据《深圳个人破产条例》及2025年最高人民法院《关于个人破产程序若干问题的解释(征求意见稿)》，本文从财产认定、清偿顺序、豁免规则三个维度，系统解析个人破产清算中的财产处置规则。

　　一、个人财产的认定：范围与例外

　　1. 财产范围：全面清查与动态调整

　　根据《深圳个人破产条例》第二条，个人财产包括：

　　破产申请受理时债务人拥有的动产、不动产、债权、股权等;

　　破产申请受理后至程序终结前取得的财产(如工资、继承财产);

　　债务人对外享有的投资权益、知识产权等无形资产。

　　例外情形：

　　专属于债务人的人身损害赔偿金、社会保险金;

　　债务人及其所扶养家属生活必需的衣物、家具等生活用品(价值不超过当地最低生活保障标准10倍);

　　法律、行政法规规定的其他豁免财产。

　　案例：2025年深圳某程序员破产案中，法院认定其价值8万元的代码著作权属于“职业必需工具”，允许保留;但其价值20万元的奢侈品手表被强制拍卖偿债。

　　2. 家庭财产的分割：夫妻共同债务的特殊规则

　　若债务属于夫妻共同债务，需先分割共同财产：

　　共同财产的清偿顺序：优先用于清偿共同债务，剩余部分按比例分配;

　　唯一住房的保护：若家庭唯一住房为夫妻共同财产，债务人可保留50%份额(但需提供替代居住方案);

　　非债务人配偶财产的隔离：配偶个人财产(如婚前房产、继承财产)不纳入破产财产。

　　案例：2025年杭州某夫妻破产案中，法院裁定将共同房产拍卖后，优先清偿银行共同贷款，剩余款项中50%归非债务人配偶所有，另50%纳入破产财产分配。

　　二、财产清偿顺序：优先权与比例分配

　　根据《企业破产法》第一百一十三条及个人破产试点规定，清偿顺序如下：

　　1. 优先清偿：破产费用与共益债务

　　破产费用：包括诉讼费、管理人报酬、财产评估费等;

　　共益债务：如破产程序启动后为维持债务人基本生活产生的费用(如租房租金)、继续经营产生的税费等。

　　案例：2025年广州某个体户破产案中，管理人支出10万元审计费用，优先从破产财产中支付。

　　2. 职工债权与社会保险费用

　　职工工资、医疗、伤残补助、抚恤费用;

　　基本养老保险、医疗保险费用及补偿金。

　　3. 税款与普通债权

　　欠缴的税款及滞纳金;

　　普通债权(如信用卡债务、民间借贷)按比例清偿。

　　比例分配规则：

　　若财产不足以清偿同一顺序债权，按比例分配。例如，某债务人财产总额100万元，普通债权总额500万元，则每家债权人获偿20%。

　　三、财产豁免与债务豁免：重生机会的边界

　　1. 豁免财产的认定

　　根据《深圳个人破产条例》第八十五条，豁免财产需满足：

　　用于保障债务人及其扶养家属基本生活;

　　价值不超过当地最低生活保障标准的15倍(以2025年深圳标准为例，约18万元);

　　不属于奢侈品或非必需品。

　　案例：2025年深圳某单亲母亲破产案中，法院允许其保留价值12万元的二手车(用于接送子女上学)，但拍卖其价值25万元的珠宝首饰。

　　2. 债务豁免的条件与限制

　　考察期制度：债务人需通过3-5年考察期(依清偿比例确定)，期间需：

　　定期申报收入、财产变动;

　　限制高消费(如不得乘坐飞机头等舱);

　　按清偿计划偿还债务。

　　豁免范围：考察期满后，未清偿债务依法豁免，但以下债务除外：

　　故意侵权行为产生的债务;

　　税收债务、罚款、罚金;

　　婚姻家庭纠纷产生的债务(如赡养费、抚养费)。

　　案例：2025年东莞某企业家破产案中，其因经营失败欠债2000万元，通过5年考察期偿还800万元后，剩余债务豁免，但其因虚假陈述被法院撤销豁免资格，恢复执行。

　　四、实务操作建议：债务人如何合法处置财产

　　提前规划财产清单：破产申请前全面梳理财产，区分豁免财产与非豁免财产;

　　主动申报与配合调查：如实申报财产变动，避免隐匿、转移资产(否则可能被追究刑事责任);

　　利用程序转换机会：若符合条件，优先申请重整或和解，通过债务重组保留更多财产;

　　咨询专业律师：个人破产程序复杂，需律师协助制定清偿方案、应对债权人异议。

　　结语：个人破产不是“逃债工具”，而是“重生机会”

　　个人破产制度的核心价值在于平衡债权人利益与债务人重生需求。债务人需认识到，破产清算并非“免债金牌”，而是需以诚信为前提、以法律为框架的债务清理机制。通过合法处置财产、履行清偿义务，债务人方能真正摆脱债务困境，重获市场信用。对于社会而言，完善个人破产制度有助于化解“执行难”问题，推动信用经济健康发展。